Кога и как се плаща данък върху имотите за физически лица

2024 Автор: Malcolm Clapton | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 03:47

Подробни инструкции за собствениците на имоти.

Какво е данък върху недвижимите имоти за физически лица и какво да плащат за него

Ако имате недвижим имот, вие сте длъжни според Данъчния кодекс на Руската федерация, член 400, да превеждате малко пари на държавата годишно - за това, което ви е дало право на собственост. Следните обекти на член 401 от Данъчния кодекс на Руската федерация се облагат с данък:

• къщи, включително жилищни сгради, разположени върху парцели за отглеждане на камиони, градинарство и лично помощно стопанство;
• апартаменти, стаи;
• гаражи, паркоместа;
• единични комплекси за недвижими имоти;
• в процес на строителство;
• други сгради, конструкции, постройки, помещения.

Как се изчислява данък върху имотите за физически лица

Ако не искате да се занимавате с нюансите, уебсайтът на FTS е наличен. С негова помощ можете бързо да изчислите размера на данъка. Тази информация ще ви бъде полезна, ако правите бюджет за годината или просто искате да знаете предварително колко ще трябва да платите. По принцип данъчната служба преценява всичко сама и след това просто ви информира колко дължите.

Данъкът се изчислява, като се вземат предвид няколко критерия.

Данъчната основа

Това е кадастралната стойност на имота. Определя се от упълномощени от държавата специалисти по специална методика. За разлика от инвентарната стойност, по която преди е бил изчислен данък върху имотите, кадастралната стойност отчита не само цената на жилищата, но и важни характеристики като транспортна достъпност и инфраструктура.

Можете да разберете кадастралната стойност онлайн на Rosreestr.

За да направите това, трябва да знаете кадастралния номер или адрес. Кадастралният номер е посочен в удостоверението за собственост, ако сте закупили недвижим имот преди 15 юли 2016 г., или в извлечението от USRN, което трябва да запазите след регистриране на прехвърлянето на собствеността в Rosreestr.

Можете също да видите кадастралния номер и кадастралната стойност в личната си сметка в данъчната служба.

Кадастралната стойност може да се преизчислява от време на време. Следователно за изчисляване на данъка се използва този, който е бил в сила на 1 януари на годината, за която се плаща. Ако имотът е придобит през годината, тогава кадастралната стойност се взема към датата, на която информацията за новия собственик е вписана в Единния държавен регистър на недвижимите имоти.

Има още един важен момент. Данъчният кодекс въвежда поредица от данъчни облекчения, които могат сериозно да намалят данъчната основа. Предлага се да се извадят или квадратни метри от площта на недвижимия имот - те няма да се облагат с данък, или конкретна сума от кадастралната стойност. То:

• 10 метра за стая или част от апартамент;
• 20 метра за апартамент или част от къща;
• 50 метра за цялата къща;
• 1 милион, ако говорим за един комплекс за недвижими имоти, който има поне една жилищна сграда.

Да приемем, че сте собственик на апартамент от 60 квадратни метра с кадастрална стойност 3 милиона рубли. При данъчно приспадане от 20 метра ще трябва да платите данък само за останалите 40 метра, тоест данъчната основа ще бъде 2 милиона рубли, а не 3.

Ако собственикът има много деца, тогава данъчната основа се намалява допълнително. За всяко дете от данъчната основа се приспада цената на пет квадратни метра стая или апартамент и седем метра жилищна сграда или част от нея.

Данъчна ставка

Данъчният кодекс предвижда основните ставки на член 406 от Данъчния кодекс на Руската федерация:

• 0,1% за къщи, включително недовършени, апартаменти, стаи, единични комплекси за недвижими имоти, ако поне един обект в тях е предназначен за жилище.
• 2% за имот, чиято кадастрална стойност надвишава 300 хиляди рубли, както и ако е включена в специален списък на недвижими имоти, одобрен от местните власти. Обикновено има различни търговски и офис сгради.
• 0,5% за други недвижими имоти.

Окончателните ставки се определят от местните власти. Те могат да намалят основните числа до нула или да се увеличат, но не повече от три пъти. Разрешено им е да въвеждат и диференцирани ставки в зависимост от кадастралната стойност, вида на имота и местоположението му.

И следователно, например, в Москва, Законът на град Москва от 19 ноември 2014 г. № 51 апартаменти, стаи на къща с кадастрална стойност до 10 милиона се облагат с 0,1%, от 10 до 20 милиона - 0,15%, от 20 до 50 милиона - 0,2%, от 50 до 300 милиона - 0,3%. За гаражи и паркоместа данъкът ще бъде 0,1%, а незавършеното строителство ще върви в размер на 0,3%.

Можете да разберете ставките за вашето населено място във Федералната данъчна служба.

Съответно можете да разберете размера на данъка, ако умножите данъчната основа по данъчната ставка.

Дял на собствеността

Да приемем, че притежавате апартамент наполовина със съпруга си. Или ⅔ от родителския апартамент е регистриран при вас. В този случай трябва да платите данък за половината или ⅔. Следователно, трябва да изчислите тази част от произведението на данъчната основа по данъчната ставка.

Данъчен период

По подразбиране данъкът се начислява годишно. Но ако сте купили или, обратно, продали имота, ще трябва да платите само за месеците, през които сте го притежавали. Ето една проста формула:

Данък = Кадастрална стойност × Данъчна ставка / 12 × Броят месеци, през които имотът ви е принадлежал.

Кога и как се плаща данък върху имотите за физически лица

Трябва да преведете пари в данъчната служба преди 1 декември. До 1 ноември FTS трябва да изпрати общо известие за данъците върху земята, транспорта и собствеността. Документът идва с обикновена поща или в електронна форма във вашия личен акаунт на данъчния уебсайт, ако имате такъв.

Можете да плащате пари по няколко начина.

1. Чрез личния си акаунт на уебсайта на FTS

Изберете раздела "Данъци", отворете известието, отидете на опцията "Плащане".

2. Чрез уебсайта на Федералната данъчна служба

Можете да платите чрез това без регистрация. Изберете опцията „Физически лица“, след това „Плащане на данъци, застрахователни премии“.

Можете да платите данък според данните на платеца, индекса на документа (страницата на услугата също показва къде да го търсите) или според пълните данни за плащане.

3. Чрез банка или "Руска поща"

Свържете се със служител на институцията с уведомление.

4. Чрез банкомат или платежен терминал

Изберете желаната услуга, въведете сумата и подробностите.

Има ли облекчения за данък върху имотите за физически лица

Някои категории граждани получават 100% отстъпка, тоест изобщо не трябва да плащат данък. Техният списък е доста дълъг, можете да го прочетете изцяло в Данъчния кодекс на Данъчния кодекс на Руската федерация, член 407. По-специално, той съдържа:

• Герои на Съветския съюз и Герои на Руската федерация, както и лица, наградени с орден на Славата от три степени;
• инвалиди от първа и втора група, както и инвалиди от детството и деца с увреждания;
• участници и ветерани от различни военни операции, като се започне от Гражданската война;
• предпенсионери и пенсионери.

Ако гражданин притежава няколко обекта на недвижими имоти, привилегията се прилага само за един от тях - по избор на данъкоплатеца. В същото време е важно този имот да не се използва в бизнеса.

Има и местни ползи. Те могат да бъдат намерени в същата данъчна служба, където сте проверили данъчните си ставки. Те също могат да бъдат до 100% или да съставляват част от данъка.

Какво се случва, ако не плащате поземлен данък

За всеки ден закъснение са предвидени неустойки - 1/300 Член 75. Санкция от Данъчния кодекс на Руската федерация Лихвени проценти за рефинансиране на Централната банка. Сега това е около 0, 014% от данъчния дълг.