Кога и как се изчислява и плаща транспортен данък

2024 Автор: Malcolm Clapton | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 03:47

Всичко ще бъде отчетено за вас, но трябва да се уверите, че е направено правилно.

Какво е транспортен данък и какво се плаща за него

Това е един от трите имуществени данъци за физически лица. Плаща се, както подсказва името, от собствениците на транспорта, а не кой да е. Данъкът се налага в член 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация:

• автомобили;
• мотоциклети и скутери;
• самолети и хеликоптери;
• моторни кораби, яхти, ветроходни кораби, лодки, теглени кораби, моторни лодки, джетове;
• моторни шейни, моторни шейни.

Това не е изчерпателен списък, законът включва и "други самоходни превозни средства и механизми на пневматични и гъсеници", както и "други водни и въздушни превозни средства". За по-лесно разбиране нормативният акт съдържа и изключения, които не се облагат с транспортен данък:

• леки автомобили, пригодени за движение на хора с увреждания, както и автомобили с мощност до 100 конски сили, получени чрез органите за социално осигуряване;
• гребни лодки;
• риболовни морски и речни съдове;
• пътнически и товарни морски, речни и самолети, които са собственост на фирми или индивидуални предприемачи и се използват предимно за превоз на хора или товари;
• транспорт на органи на изпълнителната власт, както и на органи, в които се извършва военна или еквивалентна служба;
• трактори, самоходни комбайни, цистерни за мляко, камиони за добитък, специални машини за превоз на птици, машини за транспортиране и внасяне на минерални торове, ветеринарна помощ, поддръжка, които са регистрирани при земеделски производители и се използват по предназначение;
• самолети и хеликоптери за линейка и медицинска помощ;
• кораби, регистрирани в Руския международен корабен регистър;
• кораби, регистрирани в Руския отворен регистър на корабите или въздушния транспорт, регистрирани в Държавния регистър на гражданските самолети, ако собствениците са получили статут на Федерален закон от 29.09.2019 N 324-FZ на участник в специален административен район;
• офшорни фиксирани и плаващи платформи, мобилни сондажни платформи и сондажни кораби;
• транспорт, който е обявен за издирване, дори ако издирването е прекратено, а загубата не е намерена.

Собственик на превозно средство е този, за когото е регистрирано. Например, ако синът използва кола, която е регистрирана на майката, тогава тя ще бъде начислена с данък.

Как се изчислява транспортен данък

Няколко критерия се вземат предвид, за да се стигне до крайната цифра.

Данъчната основа

Говорим за специфичните характеристики на член 359 от Данъчния кодекс на Руската федерация на превозното средство:

• конски сили на двигателя - за превозни средства с двигател (с изключение на въздушния транспорт);
• общата паспортна статична тяга на всички реактивни двигатели в режим на излитане в земни условия в килограми сила - за въздушно превозно средство;
• брутен тонаж - за несамоходни водни влекачи.

За други въздушни и водни превозни средства данъкът се начислява без да се вземат предвид допълнителни характеристики, просто при наличност.

Да вземем за пример две коли:

1. KIA Rio 2017 с работен обем на двигателя 1, 4 литра и мощност на двигателя 100 конски сили.
2. 2018 BMW X5 xDrive40i с мощност на двигателя 340 конски сили.

Все още няма какво да броим, тъй като имаме само един критерий. Нека просто запомним числата.

Данъчна ставка

Определя се за единица данъчна основа, тоест например за конски сили. Размерът се определя от регионалните власти. В същото време те започват от цифрите на Данъчния кодекс на Руската федерация, член 361 от Данъчния кодекс. Федералните курсове съществуват като еталон за този предмет. Регионалните могат да ги увеличат, но не повече от 10 пъти. Например, собственикът на автомобил с мощност до 100 конски сили не може да бъде таксуван повече от 25 рубли на конски сили. Разрешено е също да се намали скоростта - за автомобили с мощност под 150 конски сили с колкото искате, за останалата част от транспорта също не повече от 10 пъти.

Местните власти също могат да въведат диференцирани ставки, които ще варират в зависимост от възрастта на превозното средство или неговия екологичен клас.

Точните ставки за вашия регион можете да намерите във Федералната данъчна служба.

Услугата ще ви даде номера и връзки към текущите местни закони.

Да кажем, че нашите герои от примера живеят в Санкт Петербург. От автомобили с мощност до 100 конски сили, включително, те вземат 24 рубли на конски сили. Ако мощността е над 250 конски сили - 150 рубли. Умножаваме данъчната ставка по данъчната основа:

1. KIA = 100 конски сили * 24 рубли = 2400 рубли.
2. BMW = 340 конски сили * 150 рубли = 51 000 рубли.

Увеличаващ коефициент

Това е вид данък лукс. Коефициентът на умножение се определя ежегодно за някои автомобили, по-скъпи от 3 милиона рубли. Техният списък За списъка на леките автомобили със средна цена от 3 милиона рубли. за данъчния период 2019 г. можете да намерите на уебсайта на Федералната данъчна служба и Министерството на промишлеността и търговията, публикувано е не по-късно от 1 март. Възрастта на автомобила също е важна. В резултат на това коефициентът на умножение ще бъде както следва:

• 1, 1 - за автомобили на стойност от 3 до 5 милиона не по-стари от три години;
• 2 - за автомобили с цена от 5 до 10 милиона не по-стари от пет години;
• 3 - за автомобили от 10 милиона не по-стари от 10 години или за автомобили от 15 милиона не по-стари от 20 години.

Ако колата е скъпа, но не е в списъка, тогава коефициентът не се прилага. Също така в списъка може да се посочи броят на годините, изминали от пускането на автомобила, необходими за преизчисляване на данъка.

По очевидни причини евтиният KIA Rio не участва в изчисленията. Но BMW X5 Drive40i може, но само автомобили от този модел не по-стари от една година подлежат на умножаващ коефициент.

Късмет, в противен случай ще трябва да умножите 51 хил. от основния данък по коефициент 1, 1. Това автоматично предлагат данъчните при изчисляването – вероятно през 2019 г. автомобилът е на стойност под 5 милиона.

Период на собственост

Тук всичко е просто: ако сте притежавали кола за една година, тогава плащате транспортен данък за 12 месеца. Ако е по-малко, тогава размерът на годишния транспортен данък трябва да се раздели на 12 и да се умножи по броя на месеците, през които сте били собственик на транспорта.

Собственикът на колата продаде KIA през март 2019 г. и купи BMW през април. Следователно той притежаваше първата кола в продължение на 3 месеца, втората - 9. Нека изчислим данъците:

1. KIA = 2400 / 12 * 3 = 600 рубли.
2. BMW = 51 000 / 12 * 9 = 38 250 рубли.

Не е необходимо да четете всичко ръчно. Данъчната служба има специална, която ще ви помогне да изчислите нужните числа. Услугата е само за информационни цели, действителният резултат може да се различава, предупреждава Федералната данъчна служба.

Кога и как се плаща транспортен данък

Не е нужно да изчислявате транспортния данък. Въпреки че си струва да знаете как се прави това - поне за да не купите кола, която не можете да поддържате.

Данъчната служба сама ще изчисли размера на данъка и ще изпрати уведомление. Сега това е единна форма за всички данъци върху имотите - транспорт, земя и недвижими имоти. Уведомлението идва с обикновена поща в плик или по електронен път до вашия личен акаунт на уебсайта на FTS, ако имате такъв.

Трябва да получите известието до 1 ноември. Транспортен данък се заплаща до 1 декември.

Това може да стане по няколко начина.

1. Чрез личния си акаунт на уебсайта на FTS

Уведомлението ще изчака в раздела „Данъци“. Отворете го, кликнете върху бутона "Плащане", въведете данните за картата - готово.

2. Чрез уебсайта на Федералната данъчна служба

Това е отделен, за който не е необходимо да имате личен акаунт. Изберете опцията „Физически лица“, след това „Плащане на данъци, застрахователни премии“. Можете да депозирате пари за себе си или за някой друг.

Можете да прехвърлите данък според данните на платеца, индекса на документа (страницата на услугата също показва къде да го търсите) или чрез пълни данни за плащане.

3. Чрез банка или "Руска поща"

Трябва да дойдете в институция, която предоставя такава услуга с платежен документ и те ще ви помогнат.

4. Чрез банкомат или платежен терминал

Трябва да изберете желаната услуга, да въведете сумата и подробностите.

Има ли транспортни данъчни облекчения

Няма общоруски ползи. Парите от транспортния данък отиват в областния бюджет, така че въвеждането на концесии беше оставено на милостта на местните власти. Можете да разберете как стоят нещата във вашата тема във Федералната данъчна служба. Например, в Брянска област списъкът на бенефициентите е доста голям.

Ако данъчният орган не вземе предвид предимствата при изчисляване на данъка, въпреки че имате право на тях, отделът може да не знае за това. Можете да уведомите инспекторите на уебсайта на FTS в личния си акаунт, като следвате пътя: „Ситуации в живота“→ „Кандидатствайте за обезщетение“.

Какво да направите, ако има грешка в уведомлението за транспортен данък

Случва се например да сте продали кола през януари, а данъкът е бил начислен за цялата година. Това, разбира се, не е така. И не очаквайте проблемът да се реши сам. FTS трябва да бъде уведомен за грешката. Lifehacker има подробни инструкции как да направите това.

Имайте предвид, че трябва да уведомите данъчната служба, дори ако е сгрешена във ваша полза. Например, не сте начислили данък върху колата, която притежавате. В противен случай това може да се счита за укриване на данъци по член 122 от Данъчния кодекс на Руската федерация и да бъдете глобени с 20% от сумата, която дължите.

Какво се случва, ако не плащате транспортен данък

За всеки ден забавяне на данъчните плащания ще трябва да платите неустойка - 1/300 от Данъчния кодекс на Руската федерация, член 75. Неустойка върху процента на рефинансиране на Централната банка. Сега това е около 0, 014% от данъчния дълг.