Данък върху продажбите на апартаменти: кога да платите и как да намалите

2024 Автор: Malcolm Clapton | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 03:47

Доходите подлежат на облагане с данък върху доходите на физическите лица, но при продажба на недвижими имоти можете законно да избегнете това или да намалите размера на вноските.

Когато не е необходимо да плащате данък при продажба на апартамент

Не е необходимо да плащате данъци или дори да подавате данъчна декларация, ако сте притежавали жилище за повече от определен период. И така, достатъчно е имотът да бъде притежаван 3 години или 36 пълни месеца, ако:

• закупен преди 1 януари 2016 г.;
• получени като подарък от близки роднини: родители, деца, баби и дядовци, внуци, братя и сестри;
• го приватизира;
• получени като наследство или по договор за пожизнена издръжка с лица на издръжка.

Ако всички тези изявления не са за вас, тогава, за да не плащате данъци, трябва да притежавате апартамент или къща за 5 години или 60 пълни месеца.

Промените в данъчния кодекс ще влязат в сила от 1 януари 2020 г. Без да плащате данъци, след 3 години собственост ще бъде възможно да продадете полученото жилище по начин, който не е посочен в списъка по-горе. Но само при условие, че имате единствения. Ако притежавате друг апартамент или дял в него, минималният срок на ползване е 5 години.

Ако сте московчанин, получили жилище по програмата за ремонт и сте решили да го продадете, тогава се отчитат годините на собственост и на двата апартамента, както нови, така и освободени.

Когато трябва да платите данък върху продажбата на апартамент

Тези, които са притежавали недвижим имот за по-малко от предвидения от закона период, трябва да декларират получените приходи и да платят данък върху личните доходи от него - 13%.

Ако сте закупили апартамент преди 1 януари 2016 г., данъкът се изчислява въз основа на сумата, посочена в договора за покупко-продажба. Ако след това, тогава трябва да сравните кое е по-високо: цената от договора или кадастралната стойност, умножена по коефициент на намаляване 0,7. Тази мярка е въведена, за да не се изкушават собствениците да предписват ниска цена при покупката и договор за продажба и да скриете част от приходите.

Органите на съставните образувания на Руската федерация могат самостоятелно да намалят до нула намаляващите коефициенти или минималните срокове на собственост върху недвижими имоти. Това облекчава данъчната тежест за жителите на региона при продажба на жилища или ги освобождава от нея.

За да платите данък, трябва да подадете декларация 3-NDFL в данъчната служба до 30 април, до годината на продажба на апартамента. В него посочвате всички приходи за предходната година, включително печалбата от продажбата на апартамента. Данъкът трябва да бъде платен до 15 юли.

Как да намалим данъка върху продажбата на апартамент

Данъкът изглежда чудовищно огромен. Но може да се намали законово - до нула.

1. Намалете размера на приходите с размера на разходите

Продадохте апартамента и сте получили пари за него, но това не означава, че цялата сума е доход. Преди това сте купили този имот и най-вероятно сте похарчили много за него. Тази сума може да се използва за намаляване на печалбата, която се облага с данък върху доходите на физическите лица.

Например продадохте апартамент за 3 милиона, който сте купили преди 2 години за 2,8 милиона. Съгласно договора за покупко-продажба данъкът върху доходите на физическите лица щеше да възлиза на 390 хиляди. Но ако декларирате разходи, тогава ще бъде обложена само разликата от 200 хиляди. Съответно ще трябва да бъдат платени само 26 хиляди.

Ако продадете апартамент за същата сума, каквато сте закупили, тогава няма доход и не е необходимо да плащате данък върху него. Но все пак трябва да подадете декларация, която да документира правото си на освобождаване от плащания.

2. Вземете данъчно облекчение

Ако не сте имали разходи за покупка, например, наследили сте апартамент, можете да се възползвате от данъчното облекчение. При продажба на апартамент, къща, стая или дял в тях, тя е 1 милион рубли.

Да кажем, че сте продали дома си за 2,3 милиона и трябва да платите на държавата 299 хиляди рубли. Приспадането ще намали сумата, която се облага с данък до 1,3 милиона, а вноската ще бъде намалена на 169 хиляди.

Ако апартаментът струва по-малко от милион, тогава изобщо няма да ви се налага да плащате нищо. Така че в случаите с евтини недвижими имоти е по-добре да не намалявате размера на дохода с размера на разходите, а да се възползвате от приспадането. Освен това законът ви позволява да го получавате веднъж годишно.

Какво да запомня

1. Доходите от продажба на апартамент се облагат с данък върху доходите на физическите лица в размер на 13%.
2. Вноските могат законно да бъдат намалени до нула, ако доходът се намали с размера на разходите или се получи данъчно облекчение.
3. Ако притежавате недвижим имот за повече от определен период, не е необходимо да плащате данък или да подавате данъчна декларация.