Колко трябва да платите за нает служител и как да намалите тези разходи

2024 Автор: Malcolm Clapton | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 03:47

За всеки служител на пълен работен ден се изразходват почти два пъти повече пари от сумата, която получава в ръцете си.

Нека да разберем колко действително ще струва на вашата компания маркетологът на персонала Иванова I. I. и как законно да намалите тези разходи.

Ще трябва да се погрижите не само за заплати, бонуси, отпуски и болнични, но и за редица преки и косвени разходи за персонал.

Преки разходи

Данък върху доходите на физическите лица (ДДФЛ) - 13%

Името на данъка може да бъде подвеждащо: изглежда, че отговорността за плащането му е на физическото лице, тоест на служителя. Но не е толкова просто, защото в Русия има такова нещо като данъчен агент - това е, когато самият работодател е самият субект, който трябва да преведе данъка в бюджета. Това се прави с цел да се сведат до минимум контактите между държавата и многобройните граждани.

Какво означава това за работодателя? Въпреки факта, че формално този данък се плаща от служителя, той не възприема тези пари като тези, които наистина печелят. Това е причината за толкова често задаван въпрос в интервюта като "Тази сума на разположение ли е или не?"

Така че, ако маркетологът Иванова I. I. получи 60 000 рубли в ръцете си, тогава трябва да поставите 13% повече в нейния фонд за заплати.

За кредитиране - 60 000 / 0, 87 = 68 965, 52 рубли.

Данък върху доходите на физическите лица - 8 965, 52 рубли.

На ръка - 60 000 рубли.

Застрахователни премии за служители

Всеки работодател е длъжен да плаща и застрахователни премии за служители, регистрирани по трудов или граждански договор. И ако служителят плаща данъка върху доходите на физическите лица, тогава всички застрахователни премии падат върху раменете на работодателя: тоест служителят дори не знае за тази част от вашите разходи за него.

• За задължително пенсионно осигуряване - 22%. Намалява се до 10%, ако общият размер на плащанията на служител през годината надвишава лимита. През 2019 г. тази сума е 1 150 000 рубли.
• За задължителна медицинска застраховка (ЗЗОК) - 5,1%. Натрупани през цялата година.
• Към Фонда за социално осигуряване (ФСО) - 2,9% (без вноските за злополуки). Веднага след като плащанията надхвърлят 865 000 рубли през текущата година, няма нужда да правите вноски към FSS.
• Застрахователни премии "за наранявания" в FSS - от 0,2% до 8,5%. Заплаща се само за служители, регистрирани по трудов договор. Размерът на плащането зависи от класа на професионалния риск.

Какво се случва с разходите на маркетолог I. I. Ivanova? Тя получава 60 000 рубли на ръка, но застрахователните премии трябва да бъдат платени от служебната заплата, която е 68 965,52 рубли. Така че трябва да предвидим повече вноски:

• към Пенсионния фонд 22% от 68 965,52 рубли - 15 172,41 рубли;
• към Здравната каса 5,1% от 68 965,52 рубли - 3 517,24 рубли;
• към Фонда за социално осигуряване 2, 9% от 68 965, 52 рубли - 2 000 рубли;
• в FSS "за наранявания" (ако търговецът работи в търговията) 0,2% от 68 965, 52 рубли - 137, 93 рубли.

Като цяло ние се ангажираме за вноски 20 827,59 рубли.

Иванова I. I. получава 60 000 рубли и ние вече похарчихме за това на етапа на преките разходи 89 794, 10 рубли.

Косвени разходи

На този етап всеки работодател инвестира по различен начин, така че ще бъде трудно да се изчислят косвените разходи дори приблизително. Но ще ви напомним какви могат да бъдат тези разходи.

работно място

Да, не е достатъчно да наемете маркетолог Иванов И. И. и да й плащате заплата с всички данъци и вноски, трябва да я засадите някъде другаде и да й осигурите работни инструменти. Ето защо, тук можем спокойно да заложим сумите за наемане на офис, закупуване на компютър и софтуер за него. Разбира се, не забравяйте да добавите такси за ток и интернет. О, да, също смяна на касети в принтера и закупуване на офис консумативи. И така до изчерпване на фантазията или бюджета ви.

Обслужващ персонал

Това са хората, които не генерират директно печалби за вашата компания, но които все пак трябва да наемете. По правило минималният брой на такива служители е счетоводител и чистачка.

Бисквитки и кифлички

Тук включваме това, без което условно можете, но какво, по един или друг начин, има във всяка компания. Тук включваме всичко: от вода в офисен охладител и електрическа кана до доброволна медицинска застраховка и платен фитнес.

Нека се опитаме да изчислим поне грубо минималните месечни разходи за поддръжка на работното място на маркетолога Иванова I. I. Да предположим, че вече имате стол, маса и компютър.

• Софтуер - 5000 рубли.
• Канцеларски материали - 1000 рубли.
• Наем на офис и общ апартамент (споделяме разходите за всички служители) - 5000 рубли.
• Обслужващ персонал (ние споделяме разходите за всички служители) - 2000 рубли.
• Вода и чай - 300 рубли.

Общо добавяме още 19% към разходите, или 13 300 рубли … Тоест, докато Иванова I. I. получава своите 60 000 рубли, ние вече планираме 103 094, 10 рубли.

Как да не фалираме

Нека се опитаме заедно да намерим начини за законно намаляване на разходите за персонал.

ЕАко не се налага да наемате служители, не наемайте

Вземете всички неосновни служители. Нека счетоводителят да бъде изнесен, а същият маркетолог от агенцията. Такива служители не трябва да седят в офиса и това вече е прилично спестяване.

Прехвърляме маркетинговата функция на агенцията, плащаме й 60 000 рубли (същото, както е получила И. И. Иванова) и спестяваме 517 129,20 рубли годишно.

Използвайте опростена данъчна система

STS "Доход" ще ви позволи да намалите данъка си върху размера на плащанията към фондовете. Тъй като това е ваше право, а не задължение, данъчната служба няма да ви каже за тази възможност. Уведомление за преминаване към опростена данъчна система може да бъде подадено в данъчната служба по време на регистрацията на дружеството или в рамките на 30 дни след това. Вече регистрираните фирми преминават към опростената данъчна система едва от началото на следващата година, така че ще трябва да изчакате 2020 г. Предприемач без служители, при успешна комбинация от обстоятелства, може изобщо да не плаща данък, а индивидуален предприемач, който има служители на пълен работен ден и LLC, може да отпише до 50% от данъка.

Да приемем, че използвате опростена данъчна система. За последното тримесечие дължите данък 200 000 рубли. През същото тримесечие вашата компания е платила 110 000 рубли застрахователни премии от заплатите на служителите. Тази сума може да се използва за намаляване на основния данък, вместо 200 000 рубли, като се плати половината - 100 000.

Намалете разходите предварително, като започнете нов бизнес

Изберете "преференциален" вид дейност

От 2019 г. намалените ставки на застрахователните премии за индивидуални предприемачи в опростената система за данъчно облагане са отменени, но все още могат да се прилагат за следните категории:

• Руските организации, работещи в областта на информационните технологии (вноски към Пенсионния фонд - 8%, към ФЗОК - 4%, към FSS - 2%);
• предприятия с нестопанска цел по опростената данъчна система с дейности в областта на социалните услуги, научни изследвания, образование, здравеопазване, любителски спорт, библиотеки, музеи, театри и архиви, както и благотворителни организации (вноски за ЗФР - 20%, останалите не се плащат).

Започнете бизнеса си на правилното място

Можете да станете резидент:

• проект „Сколково” (плащат се само вноски във фонд „Пенсии” - 14%);
• свободна икономическа зона или територии В Русия ще се появят 14 нови територии с напреднало развитие на напреднало социално и икономическо развитие (вноски към Пенсионния фонд - 6%, към ФЗОК - 0,1%, към FSS - 1,5%).