Данъчни облекчения: какво е това и как да спестите от тях

2024 Автор: Malcolm Clapton | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 03:47

Държавата е готова да върне част от преведените й средства, ако сте похарчили за нещо важно или сте родили дете.

Какво е данъчно приспадане

Данъчното облекчение е част от дохода, с който държавата разрешава да не се плаща данък върху доходите на физическите лица. Или ви се връщат удържаните по-рано средства, или не се начислява данък за определена сума.

За да получите приспадане, трябва да сте местно лице на Руската федерация и да имате доход, който се облага с данък върху доходите на физическите лица. Съответно, ако получавате заплата в плик, изобщо не работите или станете предприемач в опростена данъчна система, няма да можете да я използвате.

Финансовата изгода не е равна на размера на данъчното облекчение, а е 13% от него.

Няма да ви бъде дадена цялата дължима сума наведнъж - само това, което сте успели да платите под формата на вноски през годината.

Какво представляват данъчните облекчения

Стандартно

На данъкоплатец

Гражданите от някои категории могат да получат данъчно облекчение от 3000 или 500 рубли всеки месец. В списъка са ветерани от Великата отечествена война, ликвидатори на аварията в Чернобил и др. Списъкът е доста обширен и е даден изцяло в първа алинея на член 218 от Данъчния кодекс.

Ако можете да се класирате и за двете данъчни облекчения, ще се прилага най-голямото.

На дете

Приспадането за първо и второ дете е 1400 рубли на месец, за третото и всяко следващо дете - 3000, за дете с увреждания - 12 000 рубли. Данъчното приспадане се изготвя ежегодно и е валидно до месеца, в който годишният доход надвишава 350 000. Така че, със заплата от 35 хиляди рубли през последните два месеца на годината, данъкът върху доходите на физическите лица ще трябва да се плати от цялата сума.

Ако съпрузите имат дете от предишен брак, общият ще се счита за трети. За самотен родител приспадането може да се удвои.

Социални

За благотворителност

Можете да получите данъчно облекчение, ако сте прехвърлили пари:

• благотворителни организации;
• организации с нестопанска цел, работещи в социалната сфера, в областта на науката, културата, физическото възпитание и др.;
• религиозни организации.

Цялата сума, дарена за благотворителност, може да бъде освободена от данъци, но не повече от 25% от годишния доход.

За образованието

Данъчно облекчение може да бъде издадено не само за обучение в университет. Това важи и за детски градини, училища, институции за допълнително образование, които имат държавен лиценз. Съответно списъкът включва както музикалното училище на детето, така и автошколата за вас.

Можете да поискате приспадане на:

• собствено обучение под всякаква форма;
• целодневно обучение на собствено дете и деца под запрещение до 24 години;
• целодневно обучение на брат или сестра до 24г.

Максималната сума, за която можете да получите данъчно облекчение, е 120 хиляди годишно за себе си или за брат и сестра, 50 хиляди - за деца или отделения.

За лечение и закупуване на лекарства

Ще Ви бъде възстановена част от данъците, ако потвърдите плащането за лекарските услуги и лекарства за себе си, съпруга/та, родителите или непълнолетните деца. Има и частично обезщетение за заплащане на полицата за доброволно здравно осигуряване.

Максималната сума, от която можете да получите данъчно приспадане, е 120 000 рубли годишно.

Застраховка за пенсиониране и живот

Прави се приспадане за вноски:

• към недържавен пенсионен фонд;
• на осигурителни организации по договори за доброволно пенсионно осигуряване;
• по договори за доброволно застраховане живот, сключени за срок от най-малко пет години;
• върху разходите за капиталовата част от трудовата пенсия.

Максималната сума, от която може да се получи данъчно приспадане, е 120 000 рубли годишно.

За независима оценка на квалификациите

Ако сте платили за оценката, може да успеете да компенсирате някои от разходите. Максималният размер на приспадането е 120 000 рубли.

Ако имате право на няколко социални приспадания, можете да получите всички от тях. Но общият лимит на сумата също ще бъде 120 000 рубли годишно.

Инвестиция

Такова данъчно приспадане може да се получи в три случая:

• върху приходи от продажба на ценни книжа, ако са били притежавани повече от три години, в размер на не повече от 3 милиона;
• с размера на средствата, депозирани по индивидуална инвестиционна сметка в рамките на три години, но не повече от 400 000 годишно;
• за приходи от сделки с ценни книжа, извършени по индивидуална инвестиционна сметка в рамките на три години.

Имот

Имате право на данъчно облекчение:

• при продажба на имот;
• закупуване или изграждане на дом;
• придобиване на парцел;
• изкупуване на вашия имот за държавни или общински нужди.

При закупуване или изграждане на жилища максималната сума, от която ще се изчисли данъчното приспадане, е 2 милиона рубли. Освен това може да се получи от няколко имота, ако са закупени след 1 януари 2014 г.

Освен това се издава данъчно облекчение за погасяване на лихви по кредит за жилищно строителство или строителство, както и за компенсация за надплащания при рефинансиране на тези заеми. Максималната сума, от която се изчислява приспадането в този случай, е 3 милиона.

Ако в договора е посочено, че обектът се нуждае от завършване и довършване, тези разходи също могат да бъдат частично компенсирани. Говорим основно за първични жилища.

Можете да кандидатствате за приспадане на имущество няколко години подред, докато изберете цялата сума.

Можете също така да получите приспадане на дохода от продажба на недвижими имоти и да не плащате данък изобщо или да спестите значително от него.

Професионален

Някои категории граждани могат да получат приспадане, като предоставят документи за разходи. Между тях:

• индивидуални предприемачи под общия данъчен режим;
• нотариуси, адвокати и други лица с частна практика;
• граждани, които предоставят услуги по гражданскоправен договор;
• автори и изобретатели.

Удръжки се предоставят за пълния размер на разходите. Предприемачите могат да поискат приспадане от 20% от дохода, вместо да представят чекове.

Как да кандидатствате за данъчно облекчение

Чрез работодател

В този случай ще получавате финансов бонус всеки месец. При изчисляване на заплатата счетоводителят изважда удръжката от нея и изчислява данъка само върху остатъка.

Например, имате две деца и заплата от 40 000 рубли. Изготвяте данъчно приспадане и от януари до август (тогава доходът ще надхвърли 350 000 рубли) счетоводителят ще приспадне 2800 рубли от дохода ви и ще начисли данък върху доходите на физическите лица само за 37 200 рубли. Ще спестите почти 3 хиляди рубли за една година.

За да кандидатствате за приспадане, трябва да предоставите на работодателя заявление и известие от данъчната служба за получаване на право на приспадане. За документи трябва да се свържете с Федералната данъчна служба с пакет от документи, които потвърждават, че имате право на приспадане.

Чрез данъчната служба

Можете да се свържете с данъчната служба, за да получите еднократна сума на платените данъци за годината. Можете да кандидатствате за приспадане в рамките на три години от събитието, което ви дава право да го направите. Няма такова ограничение за приспадане на имущество. Но можете да върнете платените данъци за не повече от три предходни години и след това да съберете остатъка в бъдеще.

Има две възможности.

1. Подайте декларация 3‑ NDFL

За това ви трябва:

• вземете удостоверение на работа под формата на 2 - данък върху доходите на физическите лица или изчакайте документът да се появи на уебсайта на FTS, това се случва през март - април;
• попълнете 3 ‑ NDFL декларация;
• потвърдете правото на приспадане с документи.

Пакетът от документи може да бъде занесен в данъчната служба по мястото на регистрация, изпратен по пощата или чрез личния ви акаунт до. Последният метод е най-удобният.

Федералната данъчна служба трябва да разгледа декларацията не повече от 3 месеца предварително. Услугата има още 30 дни за възстановяване.

2. Изчакайте известие от Федералната данъчна служба

От май 2021 г. е в сила опростена процедура за обработка на удръжките. Самата IRS може да реши въз основа на информацията, получена от работодателя, банките и брокерите, дали имате право на плащания. С положително решение в личния си акаунт на уебсайта на FTS ще получите предварително попълнено заявление, което ще трябва да подпишете и изпратите до данъчната служба онлайн. Ще се разглежда в рамките на един месец, превеждането на парите ще отнеме до 15 дни.

Този метод има няколко нюанса:

• Подходящо е само за удръжки на имоти и инвестиции.
• Възстановяванията са достъпни само за разходи, направени през 2020 г. и по-късно.
• Банките и брокерите могат, но не са длъжни да информират данъчната служба за обстоятелства, които ви дават право на приспадане. Засега финансовите организации не бързат да правят това.

Като цяло, сега е по-добре да използвате старите доказани методи за обработка на удръжки. Въпреки че е възможно скоро системата да заработи ефективно.

Тази статия е публикувана на 6 май 2019 г. През юни 2021 г. актуализирахме текста.