За какво са социални данъчни облекчения и как да ги получите

2024 Автор: Malcolm Clapton | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 03:47

Разходите за лечение и обучение могат да бъдат компенсирани.

Какво е социално данъчно приспадане и кога можете да го използвате

В Русия доходите на гражданите, с някои изключения, се облагат с 13%. Но понякога държавата позволява да не се плащат тези пари или да се връщат предварително преведените пари. Данъчно приспадане е частта от дохода, която не се облага с данък. Съответно, ако го издадете за определена сума, ще получите 13% от нея.

Социално данъчно приспадане се предоставя, ако харчите пари за следните цели.

Благотворителност

Можете да кандидатствате за данъчно облекчение, ако сте прехвърлили средства:

• благотворителни организации;
• социално ориентирани организации с нестопанска цел за дейности, разрешени от организации с нестопанска цел в Русия;
• организации с нестопанска цел, които работят в областта на науката, културата, физическото възпитание и любителския спорт, образованието, здравеопазването, защитата на правата и свободите на човека, социалното подпомагане на гражданите, опазването на околната среда и защитата на животните;
• организации с нестопанска цел за формиране или попълване на дарения капитал;
• религиозни организации за уставна дейност.

Допуска се да се иска данъчно облекчение за цялата похарчена сума. Но това не означава, че всичко похарчено ще ви бъде върнато - само 13% от него. Има още едно ограничение: приспадането е разрешено да се получава за не повече от 25% от годишния доход.

Да речем, че получавате 800 хиляди рубли годишно. Ако за 12 месеца сте прехвърлили 150 хиляди за благотворителност, тогава можете да приспаднете цялата сума и да върнете 13% от нея - 19,5 хиляди. Ако 250 хиляди бъдат прехвърлени на НПО, приспадането ще бъде 200 хиляди, тъй като не може да надвишава една четвърт от годишния доход. Следователно максималната възвръщаемост е 13% от 200 хиляди, или 26 хиляди.

Образование

Приспадането може да се получи за обучение:

• вашите собствени - до 120 хиляди рубли годишно, което ще ви върне 15, 6 хиляди;
• брат или сестра - до 120 хиляди;
• деца - до 50 хиляди за всяко, което ще бъде 6, 5 хиляди.

Подходяща е почти всяка образователна организация - от университет до автошкола и курсове. Но тя трябва да има лиценз.

Можете да кандидатствате за приспадане в рамките на три години от момента, в който сте похарчили. И дори ако обучението е дългосрочно и дългосрочно, тогава е по-изгодно да внасяте малка сума всяка година, а не да плащате еднократно. Тъй като в последния случай удръжката може да се получи само за годината, в която е извършено плащането.

Да приемем, че сте студент в университет, където годишното обучение струва 50 000 рубли. Но можете да дадете 200 хиляди наведнъж. Ако прехвърляте 50 хиляди всяка година, ще можете да получите 6, 5 хиляди рубли четири пъти. Ако платите цялата сума в пълен размер - тогава веднъж, 15, 6 хиляди.

Лечение и закупуване на лекарства

Можете да върнете парите, ако сте отишли в медицинско заведение, което се намира в Русия и има подходящ лиценз. Освен това удръжката се дължи не само за директно заплащане на услугите и лекарствата, предписани от лекаря, но и част от разходите по доброволното медицинско осигуряване могат да бъдат върнати.

Удръжката се предвижда за разходите за лечение на собствени, съпруг, непълнолетни деца, родители. Но платежните документи трябва да бъдат издадени на името на получателя. Давностният срок за получаване на приспадане е три години. Максималният размер е 120 хиляди, тоест 15,6 хиляди за издаване. Изключението е скъпото лечение, за което можете да поискате цялата похарчена сума като удръжка и да получите 13% от нея. Какво се счита за скъпо лечение се определя от руското правителство.

Пенсия

Удръжка се издава, ако сте платили:

• пенсионни вноски по недържавен пенсионен договор за себе си, съпруг, деца, родители, внуци, баби и дядовци;
• осигурителни вноски по договор за доброволно пенсионно осигуряване за себе си, съпруга, родители, деца с увреждания;
• допълнителни осигурителни вноски за капиталова пенсия.

Размерът на приспадането не може да надвишава 120 хиляди рубли годишно.

Животозастраховането

Можете да върнете част от парите, платени по договор за доброволна застраховка „Живот”, който е сключен за срок повече от пет години. Договорът, издаден за вас, вашия съпруг, деца или родители, ще направи. Максимумът е същият: 120 хиляди рубли.

Независима квалификационна оценка

Ако сте преминали независима оценка на вашата квалификация срещу заплащане, можете да възстановите част от разходите. Максималният размер на приспадането е 120 хиляди рубли.

Колко можете да получите при регистриране на няколко социални данъчни облекчения

За една година можете да получите удръжка за няколко социални разходи. Но максимумът в този случай ще бъде 120 хиляди за всичко. Тоест, ако сте похарчили 120 хиляди рубли за образование, тогава няма да можете да получите приспадане за останалата част. Но има изключения.

Образованието на децата, разходите за благотворителност и скъпото медицинско лечение не достигат този максимум. Удръжки за тези разходи са налични в допълнение към 120 хиляди.

Кой може да получи приспадане на социален данък

Можете да получите данъчно приспадане, ако сте данъчен резидент на Руската федерация (тоест прекарвате повече от 183 дни в годината в страната) и плащате данък върху личните доходи от 13%. Печалбите на нерезиденти се облагат с различна ставка, така че не подлежат на приспадане. И ако работите неофициално и не плащате данък върху доходите на физическите лица, тогава просто нямате какво да върнете.

Какви документи са необходими за получаване на приспадане на социално данък

Във всички случаи ще ви трябва 2-NDFL удостоверение за доходи и данъци при източника за годината. Можете да го вземете от работодателя си или да го намерите в личния си акаунт на данъчния уебсайт, където ще се появи след 1 март. Останалото зависи от това за какъв вид приспадане кандидатствате - ще ви трябват копия на документите по-долу, освен ако не е посочено друго.

Благотворителност

• договор за дарение;
• платежни документи: чекове, касови бележки, банкови извлечения, платежни нареждания;
• документи, потвърждаващи статуса на получателя и целта на дарението.

Образование

• платежни документи;
• лиценз на образователна институция;
• договор за обучение, ако има такъв;
• документи, потвърждаващи родство, ако не получавате приспадане за образованието си.

Лечение

Ако сте платили за медицински услуги:

• споразумение за предоставянето им, ако има такова;
• лиценза на лечебното заведение, ако договорът не съдържа неговите данни;
• удостоверение за плащане на медицински услуги (оригинал).

Ако сте закупили лекарства:

• рецепта за лекарства с печат, съдържащ фразата „За данъчните органи на Руската федерация, данъчен номер на данъкоплатеца“(оригинал);
• платежни документи;
• документи, потвърждаващи степента на родство, ако е необходимо.

Ако сте платили за VHI:

• платежни документи;
• договор;
• документи, потвърждаващи степента на родство.

Пенсия

• платежни документи;
• споразумение с недържавен пенсионен фонд;
• извлечение от регистрирана пенсионна сметка;
• документи, потвърждаващи степента на родство.

Животозастраховането

• платежни документи;
• споразумение със застрахователна компания, посочващо подробностите за лиценза на компанията;
• документи, потвърждаващи степента на родство.

Независима квалификационна оценка

• платежни документи;
• извлечение от Регистъра на центровете за оценяване на квалификацията;
• договор с центъра за оценка;
• удостоверение за квалификация.

Как да получите приспадане на социален данък

В зависимост от вида на приспадането, можете да го получите по два начина.

1. Чрез работодателя

В този случай счетоводителят на вашата фирма временно няма да удържа данък от заплатата ви, докато не достигнете лимита. Чрез работодателя можете да кандидатствате за удръжка за образование, лечение, пенсионни и осигурителни вноски.

Първо, трябва да получите известие за потвърждение на правото на приспадане, което по-късно ще донесете в счетоводството. За да направите това, се нуждаете от документите, които са изброени по-горе, и изпратете съответния в данъчната служба. Това може да стане лично, по пощата или чрез акаунт на уебсайта на FTS.

Последното е най-лесно. За да направите това, имате нужда от неквалифициран електронен подпис, който може да бъде издаден тук на сайта. Кликнете върху вашето фамилно, собствено и бащино име, за да отидете на страницата на вашия профил. Превъртете надолу до „Вземете EDS“. Процесът отнема, според администрацията на сайта, от 30 минути до един ден.

След това можете да подадете известие. Изберете бутона „Ситуации в живота“, след това „Заявка за удостоверение и други документи“и „Вземете сертификат, потвърждаващ правото да получавате социални удръжки“.

След това ще трябва да посочите колко пари сте похарчили, кой е вашият работодател, както и да приложите всички необходими документи.

Уведомлението ще бъде готово до един месец. Трябва да се вземе от данъчната служба и заедно със заявлението за приспадане (написано в свободна форма) да се предаде на счетоводителите на вашата фирма. Тогава ще направят всичко сами.

2. Чрез данъка

В този случай кандидатствате с приспадане директно към Федералната данъчна служба. Ако бъде одобрена, цялата сума ще ви бъде преведена наведнъж. За да постигнете това, трябва да се свържете с инспектората с пакет документи и декларация 3-NDFL. Отново това може да стане лично, по пощата или онлайн в данъчната служба. Най-простият, разбира се, е последният.

Lifehacker разполага с най-подробните инструкции как да издадете удръжка чрез личния си акаунт, със снимки.

FTS трябва да прегледа документите в рамките на един месец и да одобри приспадането или да го отхвърли. Но инспекторите имат право да извършат и кабинетна проверка, която ще удължи процеса до три месеца от датата на подаване на документите. Ако всичко е наред с документите, парите ще ви бъдат преведени в рамките на 30 дни след одобрение.