Индивидуален предприемач или самостоятелна заетост: какво да изберете, за да останете на черно

2024 Автор: Malcolm Clapton | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 03:47

Ако сте уморени да работите за чичо си и решите да отворите собствен бизнес, ние ще ви помогнем да разберете как да уредите бизнеса си изгодно.

За първи път в Русия броят на индивидуалните предприемачи надхвърли броя на действащите юридически лица. Това съобщи Разпределението на действащите юридически лица и индивидуални предприемачи (към 7 април 2019 г.) от Федералната информационна служба и това означава, че 4 013 000 души вече са решили да открият собствен бизнес и са го формализирали официално. Нека се опитаме да разберем как най-добре да регистрирате дейността си, за да получите максимална полза.

Възможно ли е изобщо да не се регистрирате и да не плащате данъци

Ако искате да работите спокойно и да не трепвате всеки път, когато идва нов клиент при вас или ви предлагат да платите с превод на личната си карта, тогава отговорът е прост - не можете да печелите пари и да не споделяте с държавата.

Разбира се, можете да наемете апартамент или да печете сладкиши в къщи с години и да не ви хванат, но можете да опитате да предложите услугите си веднъж и да ви хванат данъчен инспектор. И това заплашва с глоби.

Така че може би не е толкова скъпо да работиш легално? Нека го разберем заедно.

Какво трябва да знаете за самостоятелната заетост и професионалния данък върху доходите (NPT)

Професионален доход се разбира като получаване на печалба от физически лица от дейности, в които те не наемат нает персонал и нямат работодател, както и доходи от използване на имущество.

Това означава, че самостоятелно заетите са тези, които печелят пари със собствен труд без наети служители или получават доходи от отдаване под наем на жилищни имоти. Тази категория включва например бавачки, преподаватели, шофьори, домашни ноктоложки техници.

От 2019 г. проект на закон № 551845-7 „За провеждане на експеримент за установяване на специален данъчен режим „Данък върху професионалните доходи“в град с федерално значение Москва, в регионите на Москва и Калуга, както и в Република Татарстан (Татарстан) , който е предназначен за 10 години и се разпространява в четири региона: Московска, Московска и Калужска област и Татарстан. Ако експериментът бъде признат за успешен, тогава режимът ще бъде въведен в цяла Русия.

Важно: не е необходимо да сте регистрирани в тези региони, достатъчно е да извършвате дейности в тях.

Например, вие сте регистрирани в Ярославъл и наемате апартамент в Московска област или имате разрешение за пребиваване в Калининград и работите в интернет за московски клиенти. След това можете да се регистрирате като платец на NAP.

Държавата трябва да плаща данъци Данъци за самостоятелно заетите лица: кой ще бъде засегнат и как ще работи законът, в зависимост от вида на вашите клиенти. Ако работите с физически лица, тогава 4% от дохода, ако с юридически лица - 6%.

Които не могат да се считат за самостоятелно заети лица

Професионален данък върху доходите не може да се прилага, ако:

• продават акцизни стоки или стоки, подлежащи на задължително етикетиране;
• препродава стоки, права на собственост, с изключение на продажба на имущество, използвано за лични цели;
• занимават се с добив и/или продажба на полезни изкопаеми;
• работите по договор за посредничество, комисионен или агентски договор.

Предимствата на самостоятелната заетост

1. Проста система за регистрация. Можете да регистрирате дейността си чрез специално разработената система "Моят данък".
2. Не е необходимо да подавате никакви декларации, касови апарати също не са необходими.
3. При липса на доход не е необходимо да плащате данък.
4. Има федерален закон за приспадане на данъци от 27.11.2018 № 422-FZ „За провеждане на експеримент за установяване на специален данъчен режим „Данък върху професионалните доходи“в град с федерално значение Москва, в регионите на Москва и Калуга, както и както в Република Татарстан (Татарстан)", което може да намали размера на данъка с 10 000 рубли. Ако работите с физически лица и плащате 4% данък, то всеки месец сумата се намалява с 1%. Ако плащате 6%, тогава 2%. Веднага щом достигнете общата сума на приспадането от 10 000 рубли, намаляването на ставката спира.

Минуси на самостоятелната заетост

1. Териториално ограничение. В момента е възможно да се извършва бизнес в този формат само в четири съставни образувания на Руската федерация.
2. Ограничение на доходите - 2, 4 Федерален закон от 27 ноември 2018 г. № 422-FZ "За експеримент за установяване на специален данъчен режим" Данък върху професионалните доходи "в град с федерално значение Москва, в районите на Москва и Калуга, както и в Република Татарстан (Татарстан) „милиони рубли годишно. Ако решите да се занимавате с предприемачество и си поставите за цел мащабиране и увеличаване на печалбите, тогава това ограничение може да бъде значително.
3. Не можете да наемете персонал. Също така е трудно да си представим разширяване без наети работници.
4. Най-вероятно големите компании ще предпочетат да работят с индивидуални предприемачи.
5. Самонаетите не трябва да правят вноски в пенсионния фонд, тоест в напреднала възраст често ще трябва да разчитат само на социална пенсия. Но стажът може да бъде закупен в допълнение към Постановление на правителството на Руската федерация от 19 февруари 2019 г. № 160 „За изменения в Правилата за изчисляване и потвърждаване на осигурителния стаж за установяване на осигурителни пенсии“. През 2019 г. стажът за самостоятелно заетите лица струва 29 354 рубли.
6. НПД не е тестван, което поражда опасения и съмнения.

Какво трябва да знаете за индивидуалното предприемачество (IE)

Индивидуален предприемач е физическо лице, което се занимава с предприемаческа дейност, без да образува юридическо лице.

Регистрирайте се като индивидуален предприемач в съответствие със закона на Кодекса за административните нарушения на Руската федерация, член 14.1. Всяко лице, което извършва редовни дейности, насочени към печалба, трябва да извършва предприемаческа дейност без държавна регистрация или без специално разрешение (лиценз). Има тесен списък от хора, които не могат да се занимават с предприемачество в Русия:

• държавни и общински служители;
• военен персонал;
• лица с ограничена дееспособност (също и тези, които са регистрирани в наркологичния диспансер);
• чужденци и лица без гражданство (лица без гражданство), ако нямат регистрация в Русия.

В допълнение към данъците, които зависят от избраната форма на данъчно облагане, индивидуалните предприемачи трябва да плащат застрахователни премии за себе си и служителите.

За разлика от юридическите лица, вие можете да се разпореждате с печалбата по свое усмотрение и да изтеглите толкова средства от сметките си, колкото е необходимо и по всяко време.

Индивидуалният предприемач може да наема служители и по този начин да разшири бизнеса, докато той става пълноправен работодател и носи същата отговорност от Кодекса на труда на Руската федерация, глава 48. Характеристики на трудовото регулиране на служителите, работещи за работодатели - физически лица, както и юридически лица.

Плюсове на индивидуалното предприемачество

1. Опростена система за регистрация: можете да се регистрирате сами и това ще изисква малък пакет документи Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 25.01.2012 № ММВ-7-6 / 25 @ до органа по регистрация за държавна регистрация на юридически лица, индивидуални предприемачи и селски (фермерски) домакинства”(Регистрирана в Министерството на правосъдието на Русия на 14 май 2012 г., № 24139). И от 2019 г., когато регистрирате индивидуален предприемач в електронна форма, не е необходимо да плащате държавна такса. Вярно е, че за изготвянето на електронни документи е необходим електронен подпис.
2. Индивидуалният предприемач няма задължение да поддържа счетоводни записи.
3. Може да се прилага навсякъде в Русия.

Минуси на индивидуалното предприемачество

1. В допълнение към данъците, всички индивидуални предприемачи са задължени да спазват Федералния закон „За изменения в части първа и втора от Данъчния кодекс на Руската федерация и някои законодателни актове на Руската федерация“от 27 ноември 2017 г. № 335-FZ (последно издание) за плащане на застрахователни премии за два вида застраховки: пенсионни и медицински. Независимо от входящия доход.
2. Отчитането трябва да се съхранява по местоживеене на лицето, тоест на IP регистрационния адрес. Съответно, ако сте регистрирани в Ижевск и работите в Казан, тогава регистрацията като индивидуален предприемач и подаването на всички отчети ще трябва да бъде на мястото на регистрация в Ижевск.
3. За неплащане на данъци, нарушения на дейностите, задължения към служители всеки предприемач носи отговорност със собственото си имущество.

Какво да избера

За да улесним сравняването на всичко, което описахме по-горе, направихме за вас разбираема таблица.

	Самонаето лице	Индивидуален предприемач
Регистрация във Федералната данъчна служба	Просто	Малко по-сложно, трябва да предоставите определен пакет Документи за регистрация на индивидуален предприемач
Данъчно отчитане	Не	В зависимост от опцията Сравнение на общия данъчен режим и специални режими за индивидуални предприемачи на данъчно облагане: от един отчет годишно до няколко декларации на тримесечна база
Територия на приложение	Необходимо е да се проведат дейности в района, където се провежда експериментът. Това са Москва, Московска област, Калужска област и Република Татарстан	Без граници
Застрахователни премии	Не, но можете да плащате доброволно, да купувате пенсионни точки и 37% от платения от вас 4 или 6% данък отиват в ФЗОК	Трябва да платите, дори ако няма дейност (през 2019 г. - 36 238 рубли, през 2020 г. - 40 874 рубли).
Служители на заплата	Не можете да наемате служители	Възможно е наемане на служители по трудов или гражданскоправен договор
Ограничаване на доходите	До 2,4 милиона рубли годишно	Зависи от избраната данъчна система. Например, на опростената - 150 милиона рубли годишно, на патента - 60 милиона рубли.

Ако планирате да бъдете единствен собственик на бизнеса, след като претеглите всички плюсове и минуси, можете спокойно да изберете всяка от правните форми, която е по-подходяща за вашия вид дейност. Ако имате партньор, тогава е по-добре да изберете LLC, за да споделяте законно печалбите и отговорностите между всички собственици на бизнес.