Как да получите приспадане на инвестиционен данък

2024 Автор: Malcolm Clapton | [email protected]. Последно модифициран: 2024-01-15 16:40

Понякога държавата ви позволява да получавате доходи от акции и да не плащате данъци. Просто трябва да изчислите и подредите всичко правилно.

Какво е приспадане на инвестиционен данък

Инвестиционното данъчно приспадане е сумата, с която някои инвеститори - жители на Руската федерация (тези, които прекарват повече от 183 дни в годината в страната) имат право да не плащат данък върху доходите на физическите лица (ДДФЛ). И ако парите вече са платени в бюджета, тогава ги върнете.

Повечето от доходите на руснаците се облагат с данък върху доходите на физическите лица в размер на 13%. Но държавата има набор от данъчни облекчения, за да възнагради гражданите: тя е готова да върне парите, ако направите нещо, което тя одобрява. Например купуваш имоти, учиш, раждаш деца. Инвестиционното данъчно облекчение има за цел да стимулира гражданите да не държат пари в килер, а да инвестират в икономиката.

Ако кандидатствате за данъчно облекчение за определена сума, можете да върнете 13% от тази сума.

Какво представляват инвестиционните данъчни облекчения и кога можете да се възползвате от тях

За тези, които инвестират, законът предвижда три вида удръжки.

Върху приходи от продажба на ценни книжа

Данък върху доходите от продажба или обратно изкупуване на ценни книжа може изобщо да не се плаща, ако са изпълнени няколко условия:

• притежавате ги повече от три години;
• закупили сте ги след 1 януари 2014 г.;
• ценните книжа не са били записани в индивидуалната инвестиционна сметка.

Данъчното облекчение върху доходите от продажба на ценни книжа се прилага за акции и облигации, допуснати за търговия на руски фондови борси, или инвестиционни дялове на отворени взаимни фондове, управлявани от руски компании.

Доходът в този случай е разликата между сумата, за която сте продали акциите, и разходите за закупуването им. Освен това разходите означават не само разходи за самите ценни книжа, но и например таксата за обмен. Въпреки това, размерът на приспадането не може да надвишава броя, изчислен по формулата:

Приспадане = 3 милиона × K_{Централна банка}

Коефициент К_{Централна банка}зависи от това дали сте притежавали продадените ценни книжа за същия период от време или не.

Ако ценните книжа са закупени за една година и продадени през същата година, К_{Централна банка}равен на броя на пълните години, в които сте ги притежавали всичките. Кажете, ако сте купили облигации през 2015 г. и сте ги изплатили през 2020 г., тогава K_{Централна банка}се равнява на четири, тъй като пълните години на собственост са от 2016 до 2019 г. Следователно максималното приспадане ще бъде:

Приспадане = 3 милиона × 4 = 12 милиона

Ако сте спечелили по-малко от акции, не е нужно да плащате данък.

Ако сте закупили акции или облигации през различни години, K_{Централна банка} се изчислява по сложна формула, която изглежда така:

V_и е доходът от продажба на ценни книжа, i е периодът на държане в пълни години. При определяне на дохода се вземат предвид само акции и облигации, които сте продали за повече, отколкото сте закупили. n е броят на сроковете на държане на ценни книжа в пълни години. Ако срокът на собственост на две или повече ценни книжа е еднакъв, тогава n = 1.

Един пример ще го направи малко по-ясно. Да приемем, че сте продали два пакета акции през 2020 г. Притежавахте първия три пълни години и спечелихте 300 хиляди от продажбата. За втория тези параметри са 5 години и 500 хиляди. Да преброим:

ДА СЕ_{Централна банка} = 300 хиляди × 3 години + 500 хиляди × 5 години / 300 хиляди + 500 хиляди = 4,25

Съответно, максималното приспадане ще бъде, както следва:

Приспадане = 3 милиона × 4,25 = 12,75 милиона

Ако обаче приходите ви от продажба на ценни книжа са далеч от милиони, не е нужно да се занимавате със сложни изчисления. Със сигурност няма да постигнете максимума и можете да поискате приспадане на инвестиционен данък за цялата сума на печалбата си.

На доходи от IIS

Индивидуалната инвестиционна сметка (IIS) е вариант на брокерска сметка със специални условия. Той беше въведен, за да мотивира гражданите да инвестират по-активно и да получават малко повече от инвестиции благодарение на бонуси. Данъчното приспадане е едно от тях.

Предоставя се за доходи по МИС при закриването му, ако сметката е съществувала най-малко три години. Друго условие е да не се използват други данъчни приспадания, достъпни за собствениците на IIS. Можете да изберете само един от тях.

Няма горна лента за това приспадане на инвестиционен данък, данък върху доходите на физическите лица може да не се плаща върху всички приходи, получени по индивидуална инвестиционна сметка.

За сумата, депозирана в IIS

Това е втората опция за приспадане за IIS. Предоставя се в размер на сумата, депозирана в IIS, но не повече от 400 хиляди рубли годишно, тоест можете да върнете до 52 хиляди рубли. Влагате по-малко в IIS - удръжката е по-малка (13% от сумата, депозирана по сметката). Депозирайте повече - все още получавате приспадане от 52 хиляди рубли.

За разлика от удръжката за доходи по IIS, която може да се иска при закриване на сметка, удръжката за депозираната сума може да се използва всяка година. Но самата IIS трябва да съществува поне три години.

Важно: предишните две удръжки бяха пряко свързани с приходи от сделки с ценни книжа. Приспадането на сумата, депозирана в IIS, ви позволява да не плащате или връщате данъка върху доходите на физическите лица, платен върху основния доход. Например, ако работите официално и работодателят плаща данъци вместо вас, тогава можете да върнете преведените пари.

Какви документи са необходими за получаване на приспадане на инвестиционен данък

Ще ви трябва 2-NDFL удостоверение за доходи и данъци при източника за годината. Можете да го вземете от работодателя си или да го намерите в личния си акаунт на данъчния уебсайт, където ще се появи след 1 март. Освен това, в зависимост от приспадането, списъкът с документи ще варира.

Върху приходи от продажба на ценни книжа

Ще ви трябват брокерски отчети, за да потвърдите:

• срока на ценните книжа по сметката;
• правилността на изчисляването на данъчното приспадане (ако получавате възстановяване чрез данъчното);
• че продадените ценни книжа не са взети предвид в МИС.

Брокерът определено разбира с какво си има работа, така че просто се свържете с него. И ще ви бъдат предоставени необходимите документи.

На доходи от IIS

В допълнение към 2-NDFL удостоверение за доходи и данъци, ще ви трябва:

• Документ, който потвърждава правото на приспадане: споразумение за поддръжка на IIS, брокерски услуги или нещо подобно.
• Брокер отчита транзакции на IIS.

За сумата, депозирана в IIS

За да издадете приспадане на инвестиционен данък, в този случай ще ви трябва:

• Документ, който потвърждава правото на приспадане, например споразумение за поддръжка на IIS или брокерска услуга.
• Документи, доказващи факта, че са кредитирани средства, например платежно нареждане или разписка и касов ордер.
• Помогнете, че преди това не сте използвали удръжката за сумата, депозирана в IIS. Ще ви трябва, ако кандидатствате за приспадане чрез брокер. Можете да го получите в данъчната служба.

Как да получите приспадане на инвестиционен данък чрез брокер

Тази опция е налична, ако искате да получите приспадане на печалби от продажба на ценни книжа или доходи от IIS. Брокерът просто няма да удържа данък.

Това е най-лесният начин и изисква минимално участие от вас. Трябва да се свържете с брокер и да подадете формуляр за кандидатстване. Ако претендирате за приспадане на доходи от IIS, трябва също да потвърдите с удостоверение, че преди това не сте използвали друго приспадане от данъка.

Как да получите приспадане на инвестиционен данък чрез данъка

С този метод за получаване на данъчно облекчение вие връщате платения преди това данък. Тази опция може да се използва за регистриране на всички видове инвестиционни приспадания. Но трябва да го направите малко по-различно. Има два начина.

Чрез личния си акаунт в данъчния уебсайт

Тази опция е подходяща за регистрация на приспадане на сумата, депозирана в IIS. Lifehacker има подробни инструкции как да направите това.

Чрез специалната програма "Декларация"

За да регистрирате удръжки за приходи от продадени акции или доходи от IIS, ще ви е необходима специална програма "Декларация". Можете да го изтеглите от данъчния уебсайт.

След това трябва да попълните декларация. Ето няколко стъпки, които да предприемете.

Задайте условия

• Изберете вашия номер за проверка и OKTMO от падащия списък. Можете да разберете всичко това във Федералната данъчна служба.
• Моля, въведете номера на ревизията. Ако подавате за първи път, оставете нула. Всеки следващ път, когато изпращате преработения документ до данъчната служба, ще трябва да добавяте такъв.
• Изберете своя статус.
• Веднага поставете отметка в реда „Създаване на заявление за възстановяване на данъци“, защото за това всичко се стартира.

Въведете информация за декларатора

На този етап трябва да въведете лични данни. Тук всичко е интуитивно.

Въведете данни за доходите, получени в Руската федерация

Код на дохода. В повечето случаи е подходящ код 13, отбелязан в жълто. Той включва заплати, авторски възнаграждения и други стандартни доходи. Ако този код не ви устройва, задръжте курсора на мишката върху всяко от цветните числа - ще се появи обяснение за какъв тип печалба се има предвид и можете да изберете подходящата опция.

Информация за доходите. За да го добавите, първо трябва да кликнете върху горния знак "+", а след това и върху долния. Цялата информация е в сертификатите 2 - NDFL, които сте получили от работодателя си или на данъчния уебсайт. На този етап, наред с други неща, е необходимо да се декларират приходи, получени от операции с ценни книжа.

Първо се попълва източникът на плащанията, след това информацията за доходите

Информация за организацията е в сертификата 2-NDFL. Ако доходът се получава от физическо лице, се посочва пълното му име.

Изберете код на дохода от падащия списък

Има доста варианти, но те са разбираеми

Посочете приходите, получени от продажба на ценни книжа

Изберете подходяща опция от списъка

Удръжки, получени чрез удържащ агент. Ако вече сте получили стандартни, социални или други данъчни облекчения чрез вашия работодател, тоест не плащате данък за определена сума, тогава това трябва да се отбележи на този етап. Информацията за удръжките е представена в сертификата 2 - NDFL. Ако ги нямате, пропуснете тази точка. (И научете повече за удръжките - изведнъж пропускате да ги получите.)

Попълнете данните за приспадането

Преминаване към важното. В раздела „Удръжки“изберете „Загуби за инвестиции и ценни книжа“. Нека да разберем кое е кое:

• Размерът на приспадането, предвиден в алинея 1 на параграф 1 на член 219.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация, е приспадане на доходи от ценни книжа. Ако се интересувате от него, въведете в горното поле размера на печалбата си от продажба на акции, облигации или акции, които възнамерявате да освободите от данъци.
• Приспадането, предвидено в алинея 3 на параграф 1 на член 219.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация, е приспадане на доходи от IIS. Поставете отметка в квадратчето, ако имате нужда от него.

Запазете или отпечатайте вашата декларация

След като сте въвели данните, използвайте бутона "Проверка", за да се уверите, че сте завършили всичко. Ако планирате да подадете документ лично в данъчната служба, изпратете го за печат. Или го запазете като.xml файл.

Подайте своята декларация

Под формата на xml-файл декларацията може да бъде качена на уебсайта на данъчния орган във вашия личен акаунт. За да направите това, трябва да преминете през следния път: начало → „Житейски ситуации“→ „Подаване на 3 ‑ данък върху доходите на физическите лица“→ „Изтегляне“.

Ако ви е удобно, можете да занесете и разпечатаните документи лично в данъчната служба или да ги изпратите по пощата.

Колко бързо ще дойдат парите

Ако кандидатствате за възстановяване на данъци и сте попълнили всичко правилно от първия път, тогава се пригответе да изчакате до четири месеца. Данъчната служба има един месец да провери декларацията, но отделът може да извърши проверка на кабинета, което ще удължи процеса до три месеца.

Ако данъчната служба има някакви въпроси, в зависимост от искането на инспектора, ще трябва да предоставите допълнителни документи или да подадете коригирана декларация, което, разбира се, също ще се отрази на времето за изчакване.

След като инспекторът одобри приспадането, се дава още един месец за плащане на парите.