Как да кандидатствате за данъчно облекчение и да върнете 13% от покупната цена

2024 Автор: Malcolm Clapton | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 03:47

Платихте ли си данъците? Върнете ги обратно на държавата! За какво и как можете да кандидатствате за данъчно приспадане, ще ви разкажем подробно в статията. Има време за всичко за всичко до 30 април.

Значителна част от нашите читатели (като мен, между другото) плащат данъци. Тази сума обаче може да бъде намалена. За това има данъчно облекчение. Какво е? При регистриране на такова приспадане държавата намалява сумата, от която се плащат данъци. Нарича се още връщане на определена част от предварително платения данък върху доходите на физическите лица (данък върху доходите на физическите лица) при покупка на недвижим имот, разходи за лечение или обучение.

Кой може да получи данъчно облекчение

Само руски гражданин, който е данъчен резидент (лице, което плаща същите 13% от дохода). Индивидуалните предприемачи, които работят в специален данъчен режим и нямат доход, обложен със ставка от 13%, не могат да получат приспадане.

Какво е данъчното облекчение

Според Данъчния кодекс има няколко вида удръжки:

Стандартно.
Социални.
Имот.
Професионален.
Приспадане, свързано с пренасяне на загуби от сделки, свързани с ценни книжа и сделки с финансови инструменти на фючърсни сделки, които се търгуват на организиран пазар.
Удръжки, свързани с пренасянето на всички загуби, свързани с участие в инвестиционно партньорство.

Най-важната дедукция е собствеността. Да започнем с него.

Приспадане на имущество може да се получи при закупуване на всеки имот. Как работи? Купуваш, да речем, апартамент и тогава държавата ти връща 13% от изразходваната сума, тъй като си платил данък върху него. Например, ако за годината са платени 200 000 рубли данък върху дохода, тогава данъчното облекчение за покупка на апартамент, което можете да получите за годината, няма да надвишава 200 000 рубли. Ако данъчното облекчение надвиши тази сума, останалите пари могат да бъдат получени още през следващата година.

Максималният размер на приспадането на имущество е 2 милиона рубли на човек за самия недвижим имот (тоест 13% от тази сума могат да бъдат върнати) и 3 милиона рубли за използване на ипотечен заем. Така че можете да получите парите си обратно от няколко имота (важи само за покупки, направени от 2014 г.). Приспадане на данъка върху лихвите е предвидено само за един апартамент. Това приспадане се прилага и при плащане на ремонт.

Можете също да получите възстановяване на сумата за други покупки. Но в този случай общият размер на удръжките не може да надвишава 120 хиляди рубли. Освен това това не е сума за връщане, а сумата, от която се дебитират 13%. (Този лимит не включва такси за обучение и скъпо лечение.) Всички тези плащания могат да бъдат върнати след данъчния период, като се вземат предвид само разходите за изтеклия данъчен период.

1. Стандартно приспадане (член 218 от Данъчния кодекс, посочени са максималните суми за възстановяване):

500 рубли на месец за граждани, които имат различни държавни награди и / или специален статут, например Герой на Руската федерация, Герой на Съветския съюз и така нататък.
1400 рубли на месец за всяко дете, ако доходът на родителя е до 280 000 рубли.
3000 рубли на месец - за третото и следващите деца.
3000 рубли на месец е данъчно облекчение за непълнолетно дете с увреждания или за дете с увреждания от първа или втора група до навършване на 24-годишна възраст, ако е редовен студент, аспирант, резидент, стажант, студент, и така нататък.
3000 рубли на месец е данъчно облекчение за граждани, които са претърпели лъчева болест или други заболявания в резултат на катастрофата в атомната електроцентрала в Чернобил, за инвалиди от Втората световна война и други категории бенефициенти.

2. Социалното данъчно облекчение се предявява от лица, чиито разходи са свързани със следните области:

Благотворителност - в сумата, изпратена от физическо лице за благотворителни цели под формата на финансова помощ през годината. Не може да надвишава 25% от размера на приходите, получени през отчетната година.
Образование - в сумата, която е платена през данъчния период за образование (собствено, деца до 24 години, отделения или отделения под 18 години и бивши отделения под 24 години). В този случай размерът на данъчното облекчение за разходите за обучение на деца е 50 000 рубли годишно; за тяхното образование - не повече от 120 000 рубли годишно във връзка с други социални разходи на данъкоплатеца, по-специално с плащане за лечение, вноски за пенсионно осигуряване и така нататък, с изключение на плащането за скъпо лечение.
Лечение и/или закупуване на лекарства - в сумата, която е била платена през данъчния период за медицински услуги, предоставяни от медицински организации или индивидуални предприемачи, извършващи медицински дейности, на самия данъкоплатец, неговите родители, деца, съпруг. Данъкоплатецът може да получи данъчно облекчение за всички разходи за скъпи лекарства и лечение.
Натрупваща се част от трудовата пенсия - в размер на внесения от данъкоплатеца през данъчния период под формата на допълнителни осигурителни вноски за капиталовата част от трудовата пенсия. Ако допълнителните вноски са внесени от работодателя, тогава удръжката не се предоставя.
Недържавно пенсионно осигуряване - в размер на пенсионните вноски, внесени от данъкоплатеца през данъчния период по споразумение с пенсионния орган. За разлика от предишния случай, приспадане може да бъде предоставено, ако работодателят е платил, но при условие че се свържете с него. Максималният размер на вноските, от които ще бъде изчислено приспадането, е 120 000 рубли.

Задължителни документи

1. За регистриране на данъчно облекчение за образование трябва да попълните декларация 3-NDFL и да я подадете в данъчната служба по мястото на регистрация. Към декларацията са приложени следните документи:

2-NDFL сертификат;
заявление за възстановяване на данък, което съдържа данните за сметката за превод на средства;
споразумение с образователна институция;
лиценз на образователна институция за предоставяне на образователни услуги;
всички платежни документи, по които са заплатени таксите за обучение.

2. За издаване на данъчно облекчение за лечение, заедно с подадената в данъчната служба декларация 3-NDFL, трябва да предоставите следните документи:

заявление за възстановяване на данъци;
удостоверение от работа под формата на 2-NDFL.

Освен това, за да върнете средствата, изразходвани за лечение, ще трябва да приложите:

удостоверение за плащане на медицински услуги;
документи, потвърждаващи размера на направените от вас разходи;
споразумение с медицинска организация;
лиценз на медицинска организация за право на извършване на медицинска дейност.

При възстановяване на разходите за лекарства ще ви трябва:

рецепта, издадена по специален ред;
платежен документ.

Можете също така да кандидатствате за данъчно облекчение за плащане на доброволно здравно осигуряване, за това трябва да предоставите още:

полица или договор със застрахователна компания;
лиценз на застрахователна компания;
платежни документи.

3. За регистриране на приспадане при покупка на жилище към декларацията по образец 3-NDFL трябва да бъдат приложени:

2-NDFL сертификат;
заявление за възстановяване на данъци;
договор за покупко-продажба на жилище;
договор за участие в съвместното строителство на жилищна сграда;
сертификат за приемане;
удостоверение за собственост;
платежни документи.

За покупки на ипотека трябва да добавите към предишните документи:

договор за заем;
удостоверение за платена лихва.

След като всички документи бъдат приложени към декларацията под формата на 3-NDFL, Федералната данъчна служба разглежда всички документи и взема решение за предоставяне или отказ за предоставяне на данъчно приспадане.

Условия за регистрация

Съгласно член 229 от Данъчния кодекс на Руската федерация данъчна декларация под формата на 3-NDFL се подава до 30 април на годината, следваща отчетната година (за разходи, в които се очаква да бъде възстановена). Това не се отнася за получаване на социални, имуществени и стандартни данъчни облекчения, но с ограничение: можете да кандидатствате за възстановяване за не повече от три данъчни периода.

Условия за получаване

Данъчните имат три месеца за проверка на декларацията, след което възстановяването се извършва в рамките на един месец.

Можете да направите друго и да предоставите на работодателя изявление и уведомление от данъчната служба за правото на получаване на данъчно облекчение. При получаване на тези документи работодателят ще удържи намаления данък, като вземе предвид данъчното облекчение. В този случай срокът за възстановяване на данъчното облекчение се отлага от следващата календарна година за периода за подаване на документи. И ще трябва да отидете до данъчната служба два пъти: първо да подадете документи, за да получите уведомление, след това да получите уведомление.