Какви финансови показатели на даден бизнес да проследите, за да не изгорите

2024 Автор: Malcolm Clapton | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 03:47

Печелившата фирма може да фалира, а неликвидната да работи успешно.

1. Приходи

Приходите са пряк резултат от работата на компанията. Това не е сумата, кредитирана по сметката. Говорим за пълния размер на предявените рекламации към клиентите за извършени услуги или изпратени стоки. В този случай се вземат предвид и обещаните с договора, но все още непреведени средства.

Последното се свързва със ситуации, когато привидно просперираща компания фалира. Да кажем, че компанията изпълни задълженията си за 100 хиляди рубли, но ще получи парите само след месец. На теория тя има тези средства, но всъщност няма. Според директора на пазарните анализи Лилия Федулина е важно да можете да управлявате вземанията, тоест периода на отпускане на търговски заем на вашите клиенти, за да избегнете забавяния на плащанията или ефективно да разрешите този проблем, ако възникне.

Лилия Федулина Директор на пазарна аналитика Podelu.ru

Колкото повече пари са замразени по вземания, толкова по-малко отиват в компанията. Съответно организацията трябва да търси други източници на финансиране, макар че на хартия всичко е наред с парите.

Приходите се влияят не само от количеството продадени стоки или услуги и тяхната цена. Струва си да се обърне внимание на броя на купувачите и покупките, направени от един клиент, средния чек. Колкото повече клиенти, толкова по-диверсифицирани са рисковете на компанията. Колкото по-често клиентите купуват нейните продукти, толкова по-успешна е тя.

Следователно приходите трябва да се следят не само като общата сума на продадените стоки, но и по сегменти. Всяка компания поставя критични оценки за себе си. Но е очевидно, че фирмата няма да може да работи успешно, ако продажбите спаднат, вземанията се повишат и организацията загуби способността си да изпълнява задълженията си.

2. Печалба

Това е ключова характеристика на дейността на компанията, която показва резултата от дейността за отчетния период. Печалбата показва колко е спечелила организацията след приспадане на всички разходи, а не само печалба.

Тук също е важно не само да погледнете състоянието на сметката, но и да вземете предвид планираните разходи. Да кажем, че числата ще бъдат много различни в деня преди и след плащанията на заплата и наем. Но никой няма да отмени тези разходи, така че те трябва да се имат предвид.

Печалбата трябва да се проследи в динамика и да се види какви причини са довели до нейното намаляване или увеличаване. Важно е да се анализира неговата структура: какво представлява и защо.

Лилия Федулина

Ако спадът в печалбите не се дължи на сезонност, трябва да алармирате и да вземете някои мерки. Критичната точка е липсата на нетна печалба. Систематичните загуби ще доведат до „потребление” на собствен капитал, което ще се отрази негативно върху платежоспособността и ликвидността на компанията.

3. Точка на рентабилност

Показва при какви условия няма да има печалба или загуба. Това е размерът на приходите, необходими за покриване на всички разходи на компанията – както постоянни, така и променливи.

Точката на рентабилност в парично изражение се изчислява по формулата:

Колкото по-ниски са фиксираните разходи на компанията и колкото по-голяма е пределната печалба (разликата между приходите и променливите разходи), толкова повече точката на рентабилност клони към нула.

Когато анализирате, си струва да обърнете внимание какви постоянни и променливи разходи носи компанията. Какви разходи могат да бъдат оптимизирани или напълно елиминирани, какъв е маржът на печалбата в резултат? Как се формират цените и се предоставят отстъпки? Как асортиментът и количеството продукти влияят на маржа на печалбата? Разглеждайки тези показатели, вие създавате възможности за подобряване на финансовото си състояние при същото ниво на продажби.

Лилия Федулина

Критичното ниво за тези данни е това, при което компанията вече не може да изостави разходите или да намали цените, без да влоши позицията си.

4. Ликвидност

Това е способността на активите да се превърнат в пари за кратко време. Тук се оценяват не само сумите по сметките, но и имущество, стоки - всичко, което може бързо да се продаде. Това ви позволява да разберете колко успешно компанията ще може да изплати дълговете си, ако нещо се обърка, например при фалит.

Един от важните показатели е коефициентът на обща ликвидност, който се изчислява като съотношение на текущите активи към текущите задължения.

Като цяло ситуацията е критична, ако общият коефициент на ликвидност е равен на единица. В някои случаи е позволено да бъде под единица, но само за кратък период от време. Тук обаче много зависи от конкретната компания и ситуацията. Някои организации могат да работят тихо и да отговарят за задълженията си с нисък общ коефициент на ликвидност.

Лилия Федулина

5. Оборотни средства

Както подсказва името, това са пари, които са в оборота на компанията. Те не могат да бъдат премахнати безболезнено в нито един момент, защото от тях се финансират основните дейности. Те са много важни за жизнеността на организацията.

Оборотният капитал включва приходи, парични резерви, вземания. От тази сума обаче се изключват задълженията. Оборотният капитал може да бъде отрицателен или положителен. Вторият вариант е за предпочитане: в този случай компанията живее за своя сметка, а не на заемни средства.

Разграничете оперативния цикъл, който е равен на периода на оборот на вземанията и материалните запаси, и кредитния цикъл, който е равен на периода на оборот на задълженията. Разликата между двете е във финансовия или паричния цикъл. И колкото по-кратък е, толкова по-оптимално компанията управлява оборотния капитал.

Лилия Федулина

6. Паричен поток

Той демонстрира движението на средствата на компанията, като се вземат предвид всички приходи и разходи, и показва действителната разлика между приходите и разходите.

Положителният паричен поток показва, че организацията се справя добре: получават се повече средства, отколкото са необходими за необходимите разходи. Това означава, че парите могат да се инвестират в развитие или, например, да се изплащат дивиденти на акционерите. Ако при изчисляване на разликата между всички приходи и всички разходи, получите отрицателно число, време е да помислите какво грешите.

В същото време паричният поток не показва дали компанията е печеливша или нерентабилна. Дори печеливша компания може да бъде застрашена от фалит поради невъзможност да изпълни задълженията - това разгледахме подробно по-горе.

Паричният поток е инструмент за планиране и финансово управление. Проследяването му помага да се избегнат ситуации, когато утре трябва да извършите плащане по заем, но сметките са празни, защото парите за стоките ще дойдат само вдругиден. Управлението на паричните потоци ви позволява правилно да разпределяте разходите и приходите във времето, за да избегнете пропуски в паричните средства.